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ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS Y NOTAS

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CORPORACION PARA LA INVESTIGACION Y EL DESARROLLO SOCIAL-CORPINDES

NIT 890984,817-1  

ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS Y NOTAS

DICIEMBRE 31 DE 2017 Y 2016

EN MILES DE PESOS

 

 

 

 

 

 

NIT 890,984,817-1

BALANCE GENERAL COMPARATIVO EN MILES DE PESOS

DICIEMBRE 31 DE 2017 Y 2016

                          AÑO 2017

                   AÑO 2016

ACTIVOS

DISPONIBLE

 8.432

                           3.020

CAJA

                                  1.000

                           2.443

BANCOS CTAS CTES

7.373                                     

 518                                

BANCOS CTAS AHORRO

                                        59

                                 59

DEUDORES

                                36.200

                        31.076

CLIENTES

                                35.584

                        30.292

ANTICIPOS IMPUESTOS

                                      616

                              784

DEUDORES VARIOS

                                        0  

                              0

PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO

                                30.434

                        39.247

EQUIPO OFICINA

                                46.270

                        46.270

EQUIPO COMPUTO

                                33.831

                        34.238

DEPRECIACION ACUMULADA

                             (49.667)

                      (41.261)

OTROS ACTIVOS

                                         0  

                              0

TOTAL ACTIVOS

                                75.066

                       73.343

PASIVOS

OBLIGACIONES FINANCIERAS

                                17.258

                       38.892

CUENTAS POR PAGAR

                                  8.588

                           4.443

RETEFUENTE

                                  393

                           1.405

ACREEDORES VARIOS

                                  8.195

                           3.038

IMPUESTOS

                                  8.337

                           1.934

IMPUESTO A VENTAS

                                  8.337

                           1.934

OBLIGACIONES LABORALES

                                  4.130

                           3.567

NOMINA POR  PAGAR

                                         0  

                              0

CESANTIAS CONSOLIDADAS

                                  2.463

                           2.312

INTERESES CESANTIAS

                                      296

                              278

PRIMA DE SERVICIOS

                                         0  

                              0

VACACIONES CONSOLIDADAS

                                1.372

                              977

TOTAL PASIVOS

                                38.314

                       48.836

PATRIMONIO

RESERVAS

                                24.507

                         22.840

PARA FUTUROS EJERCICIOS

                                24.507

                         22.840 

SUPERAVIT PERIODO

                                12.245

                          1.667

DEFICIT EJERCICIOS ANTERIORES

                                         0  

                             0

TOTAL PATRIMONIO

                                36.752

                        24.507

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

                                75.066

                        73.343

 

 

CORPORACION PARA LA INVESTIGACION Y EL DESARROLLO SOCIAL-CORPINDES

NIT 890,984,817-1

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO EN MILES DE PESOS

ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2017 Y 2016

                     AÑO 2017

               AÑO 2016

INGRESOS OPERACIONALES

                             418.974

                      479.938

INGRESOS CONSULTORIA

                             305.797

                      289.343

INGRESOS EXTENSION A COMUNIDAD

                             113.177

                      190.595

COSTO DE SERVICIOS

                             180.176

                      251.387

HONORARIOS

                             168.654

                      238.706

SEGURIDAD SOCIAL

                                  5.503

                           8.105

TRASPORTE

                                  3.391

                           2.765

PROGRAMA SOCIAL BALSILLAS

                                  1.972

                           1.441

DIVERSOS

                                      656

                              370

SUPERAVIT  BRUTO

                             239.708

                      228.551

GASTOS OPERACIONALES

                             228.859

                      206.550

GASTOS DEL PERSONAL

                                53.664

                        55.831

HONORARIOS

                                42.326

                        37.015

IMPUESTOS

                                  5.254

                           7.425

ARRENDAMIENTOS

                                41.870

                        41.387

AFILIACIONES

                                      450

                              462

SEGUROS

                                  2.885

                           1.637

SERVICIOS

                                52.020

                        46.069

GASTOS LEGALES

                                  1.498

                           1.500

MANTENIMIENTOS

                                  2.944

                           3.705

ADECUACIONES

                                      63

                              190

                                                                                                                                                    

GASTOS DE VIAJE

                                    1.293

                              152  

DEPRECIACIONES

8.813

0

AMORTIZACIONES

320

0

DIVERSOS

                                15.459

                         11.177

INGRESOS NO OPERACIONALES

                                 11.485

                           4.537

RECUPERACIONES

                                      225

                              950

INGRESOS DIVERSOS

                                 11.260

                           3.587

GASTOS NO OPERACIONALES

                                 9.179

                        24.871

FINANCIEROS

                                7.089

                        20.103

GASTOS EXTRAORDINARIOS

                                  2.090

                           4.711

GASTOS DIVERSOS

                                        0

                                57

SUPERAVIT DEL PERIODO

                                 12.245

                          1.667

LUZ MARINA VILLA DE YARCE                                        SOLEDAD VILLEGAS DE UPEGUI

REPRESENTANTE LEGAL                                                  REVISORA FISCAL

C.C. 32.491.931                                                                T.P 11179-T

 

 

CORPORACION PARA LA INVESTIGACION Y EL DESARROLLO SOCIAL-CORPINDES

 

NIT 890,984,817-1

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

DICIEMBRE 31 DE 2017

 

 

Los principios contables utilizados parten del supuesto de la continuidad de las operaciones del ente contable, negocio en marcha, a menos que se indique lo contrario. 

 

 Información general 

 

 La Corporación fue constituida como entidad sin ánimo de lucro por resolución 33103 emitida por la gobernación de Antioquia el 24 de Agosto de 1983 e inscrita en la Cámara de Comercio de Medellín el 24 de abril de 1997, no se haya disuelta y tiene una duración indefinida. Su objeto social es la prestación de servicios de asesoría sicosocial a la población del valle de  Aburrá relacionados con atención personal o grupal en el área de sicología, fonoaudiología, terapia familiar y asesoría jurídica.

 

 1. Bases de preparación

 Los estados financieros han sido preparados a valor razonable para la medición de los activos, pasivos y patrimonio.

El valor razonable es el precio que sería recibido o pagado por vender o comprar un activo o un servicio o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de medición.

 

Las técnicas de valoración utilizadas para medir el valor razonable, se clasifica en tres niveles. La jerarquía del valor razonable concede la prioridad más alta a los precios cotizados en mercados activos para activos y pasivos idénticos (datos de entrada de Nivel 1) y la prioridad más baja a los datos de entrada no observables (Nivel 3).

 

Los estados financieros se presentan en pesos colombianos, tal unidad monetaria corresponde a la moneda funcional y de presentación de la Corporación.

A continuación se muestra el listado de las normas internacionales de información financiera aplicables: 

 Normas Internacionales de Contabilidad Pymes

 

Sección No. 1 – Pequeñas y medianas entidades

Sección No. 2 – Conceptos y principios generales

Sección No. 3 – Presentación de estados financieros

Sección No. 4 – Estado de situación financiera

Sección No. 5 – Estado de resultados integrales

Sección No. 6 – Estado de cambios en el patrimonio

Sección No. 7 – Estado de flujos de efectivo 

Sección No. 8 – Notas a los estados financieros

Sección No. 10 – Políticas Contables, Estimaciones y Errores

Sección No. 11 – Instrumentos Financieros Básicos

Sección No. 17 – Propiedades, Planta y Equipo  

Sección No. 18 – Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía

Sección No. 20 – Arrendamientos

Sección No. 21 – Provisiones y Contingencias

Sección No. 22 – Pasivos y Patrimonio

Sección No. 23 – Ingresos de Actividades Ordinarias

Sección No. 25 – Costos por préstamos

Sección No. 27 – Deterioro del Valor de los Activos

Sección No. 28 – Beneficios a los Empleados

Sección No. 32 – Hechos Ocurridos después del Periodo sobre el que se Informa    

Sección No. 35 – Transición a la NIIF para las PYMES

 

2. Resumen de las principales políticas contables aplicadas

 

2.1 Efectivo y equivalentes de efectivo

 Corresponde a aquellos activos que se vuelven líquidos en menos de tres meses. Su medición inicial y posterior es a valor razonable. 

 

2.2 Activos financieros En su medición inicial al costo o valor razonable y se clasifican como inversiones a valor razonable con cambios en resultados, préstamos y cuentas por cobrar.

 

La medición posterior de los activos financieros depende de su clasificación: 

 Clasificación Medición inicial Medición posterior

 

Préstamos y cuentas por cobrar Costo o costo amortizado Costo amortizado

Inversiones a valor razonable con cambios en resultados

Valor razonable Valor razonable con efecto en resultados

El valor razonable se determina como sigue: - Precio de mercado para los instrumentos que coticen en un mercado. - Valor presente para los que no coticen en un mercado activo, o en su defecto, el valor razonable del patrimonio.

Los instrumentos que se valoran a costo amortizado, se reconocen por el método de la tasa de interés efectiva, incluyendo descuentos, primas y costos de transacción. Los pagos se dividen en intereses reconocidos en los resultados y los abonos a capital afectan el saldo del instrumento financiero. 

Un activo financiero se da de baja en cuentas cuando: a) expiren o transfieran los derechos contractuales. b) no se retienen los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo.

El deterioro de valor se evalúa al final de cada período, siempre que exista evidencia objetiva de pérdida de valor del instrumento financiero.  El deterioro se reconoce contra los resultados del ejercicio u otro resultado integral, según el caso.

 

2.3  Propiedad, planta y equipo

 

Debe reconocerse un activo cuando sea probable que la entidad obtenga los beneficios económicos futuros derivados del activo y su valor pueda ser medido fiablemente.   Los activos se miden inicialmente al costo y posteriormente al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor. Los activos con costo inferior a 2 SMMLV,  se reconocerán en el resultado del ejercicio.

Los desembolsos posteriores como adiciones y mejoras, pueden ser reconocidos como mayor valor del activo, siempre y cuando se puedan medir de forma fiable y generen beneficios económicos adicionales. El mantenimiento para conservar el activo a lo largo de su vida útil, se reconoce en los resultados del ejercicio.

El método de depreciación utilizado es el de línea recta:

Para los elementos de propiedad, planta y equipo de la entidad  se estima la no existencia de valor residual puesto que no se espera recuperar de ellos ningún valor al final de su vida útil.

El deterioro de valor se evalúa al final de cada período, siempre que exista evidencia objetiva de pérdida de valor.  El deterioro se reconoce contra los resultados del ejercicio.

La baja en las propiedades, planta y equipos se da con su venta o retiro. 

 

2.4  Costos por préstamos

 

Los costos por préstamos se contabilizan como gastos en el período en que se incurren. 

Cuando el importe en libros de un activo exceda su importe recuperable, el activo se considera deteriorado y se reduce el valor hasta su importe recuperable, con contrapartida en resultados, salvo para las propiedades previamente revaluadas donde se agota el superávit.  

 

2.5 Arrendamientos

 

Los arrendamientos que transfieren a la Corporación sustancialmente todos los riesgos y los beneficios inherentes a la propiedad del bien, se catalogan como financieros, los demás son operativos.

Para los operativos, el canon de arrendamiento se reconoce en el resultado.

 

2.6  Pasivos financieros

 

 Se clasifican como pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados, préstamos, cuentas por pagar y derivados y 

 Se reconocen inicialmente por el valor de la obligación más los costos de transacción directamente atribuibles. La medición posterior es la siguiente:

 Clasificación Medición inicial Medición posterior

Préstamos que devengan interés Costo amortizado Costo amortizado 

Los instrumentos que se valoran a costo amortizado, se reconocen por el método de la tasa de interés efectiva, incluyendo descuentos, primas y costos de transacción. Los pagos se dividen en intereses reconocidos en los resultados y los abonos a capital que afectan el saldo del instrumento financiero. 

Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación especificada en el   correspondiente contrato haya sido cancelada o haya expirado.

 

2.8  Impuestos:

 

 

 La Corporación fiscalmente está catalogada como contribuyente de régimen especial donde los excedentes generados en el período fiscal no son gravados cuando son reinvertidos en el objeto social propio de la entidad y esto es lo que se ha hecho año tras año.

 

2.9  Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes

 

 Las provisiones se reconocen cuando la Corporación tiene una obligación presente (legal, constructiva o implícita) como resultado de un suceso pasado, es probable que la sociedad tenga que desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos para cancelar la obligación y cuando pueda hacerse una estimación fiable del importe de la misma. Al cierre del ejercicio se revisan y ajustan las provisiones contra los resultados.

Las obligaciones contingentes se reconocen usando el mejor estimado y de acuerdo con su probabilidad de pérdida: 

 

a) Cuando es altamente probable, se reconoce una provisión contra los resultados.

 

 b) Cuando es eventual o posible, se revela en notas a los estados financieros

 

 c) Cuando es remota no requiere pero puede revelarse. 

 Los activos contingentes no se reconocen en el balance general, pero pueden informarse en las notas a los estados financieros.

 

2.10 Beneficios a empleados

 

 Clasificación de los beneficios  a empleados

Corto plazo:                                                     

- Sueldos y prestaciones sociales

- Contribuciones seguridad social  y parafiscales

Características:

Se causan o pagan en el período que se presta el servicio. 

Medición:

El gasto se causa en la medida que se recibe el servicio.

 

2.11 Ingresos de actividades ordinarias

 

Se reconocen en la medida que sea probable que se reciban los beneficios económicos y  el ingreso y costo asociado, pueda ser medido de manera fiable: 

 Tipo de ingreso :

 

Prestación de los servicios propios del objeto social de la Corporación.

Reconocimiento :

 

Con la prestación  del servicio convenido con las personas  u organizaciones.

 

2.12 Materialidad

 

Las omisiones o inexactitudes de partidas son materiales si pueden, individualmente o en su conjunto, influir en las decisiones económicas tomadas por los usuarios con base en los estados financieros. La materialidad dependerá de la magnitud y las naturalezas de la omisión o inexactitud, enjuiciadas en función de las circunstancias particulares en que se hayan producido. La materialidad para la Corporación., fue definida por la administración y fundamentada en el  superávit o déficit neto, en un porcentaje del 5%.

 

 2.13 Cambios en políticas, estimaciones y errores

 

 Concepto:        

Cambios en políticas contables                               

Conjunto de principios, reglas y procedimientos para la preparación de los estados financieros.

Efecto:

Retrospectiva: el efecto es material. Se afectará el superávit retenido en periodo comparativo.

Prospectiva: el efecto es inmaterial. Se genera efecto a partir del periodo corriente.

 

Concepto:

Cambios en estimaciones contables

Criterios utilizados en el momento de definir la medición inicial y posterior de un elemento de los estados financieros

 

Efecto:

Prospectiva: Se genera efecto a partir del periodo corriente.

 

Concepto:

Correcciones de errores

Omisiones e inexactitudes en los estados financieros 

 

Efecto:

Retroactiva: se reexpresa la información comparativa para el periodo o periodos anteriores en los que se originó el error, afectando el superávit  retenido. 

 

3. Juicios, estimaciones y suposiciones contables significativas 

 a. Juicios 

 

La preparación de los estados financieros de la corporación requiere que la administración deba realizar juicios, estimaciones y suposiciones contables que afectan los importes de ingresos, gastos, activos y pasivos informados y la revelación de pasivos contingentes al cierre del período sobre el que se informa. Por esta razón, la incertidumbre sobre tales  estimaciones podría dar lugar a que en  el futuro se requiera realizar ajustes significativos a los importes en libros de los activos o pasivos afectados.

 

En la aplicación de las políticas contables, la administración  ha realizado los siguientes juicios en la preparación de los estados financieros:

La elaboración de estimaciones y provisiones contables que sean confiables.  La determinación de grados de incertidumbre respecto a la eventual ocurrencia de sucesos futuros.  La selección de tratamientos contables.  La elección de normas contables supletorias a las NIIF, cuando sea procedente.

 

 b. Estimaciones y suposiciones

 

La preparación de los estados financieros ha requerido del uso de suposiciones y estimaciones considerando los parámetros y la información disponible. Sin embargo, las circunstancias y suposiciones actuales sobre los acontecimientos futuros podrían variar debido a cambios en el mercado o a circunstancias que surjan más allá del control de la sociedad. A continuación se resumen las estimaciones y suposiciones más relevantes empleadas en la elaboración de los estados financieros:

 

 Revaluación de propiedades, planta y equipo:

 

La valoración de los elementos de propiedad, planta y equipo fueron valorados por  personal idóneo interno de la Sociedad teniendo en cuenta que no se tienen inmuebles ni maquinaria ni vehículos de valores importantes y se consideró que los muebles y enseres y el equipo de cómputo se dejarían al valor actual en libros.

El valor residual no fue necesario calcularlo para ninguno de los activos de acuerdo con la vida residual y el valor actual estimado puesto que la corporación considera usarlos hasta el final de su vida útil.

LUZ MARINA VILLA DE YARCE                                        SOLEDAD VILLEGAS DE UPEGUI

REPRESENTANTE LEGAL                                                  REVISORA FISCAL

C.C. 32.491.931                                                                T.P 11179-T

 

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